MUPAX › Kalkulačky › Roční zúčtování daně 2025

Roční zúčtování daně 2025

Kalkulačka ročního zúčtování daně 2025

Výpočet daňového přeplatku nebo nedoplatku za rok 2025 — slevy, daňové zvýhodnění a nezdanitelné části (zpracování 2026)

Příjmy a sražené zálohy

Zadejte úhrn z „Potvrzení o zdanitelných příjmech" od každého zaměstnavatele. Více zaměstnavatelů uvádějte, jen pokud šli po sobě (ne souběžně) a u všech jste podepsali Prohlášení.

Slevy na dani (§ 35ba ZDP)

Sleva na poplatníka — 30 840 KčNáleží vždy a v plné výši (i při zaměstnání jen část roku). Držitel průkazu ZTP/P — 16 140 KčZa měsíce, kdy byl průkaz přiznán.

Invalidní důchod poplatníka

Sleva na manžela/manželku — 24 840 Kč (49 680 s ZTP/P)Jen pokud žijete ve společné domácnosti s dítětem do 3 let a příjmy partnera za rok nepřesáhly 68 000 Kč (počítají se i dohody). Nové podmínky od 2024.

Sleva na zastavenou exekuci (Kč) Náhrada přiznaná exekutorem při zastavení bezvýsledné exekuce, max. 450 Kč na řízení.

Daňové zvýhodnění na děti (§ 35c ZDP)

Počet dětí — 1. dítě (15 204 Kč)

2. dítě (22 320 Kč)

3. a další dítě (27 840 Kč / dítě)

Z toho dětí se ZTP/P (zvýhodnění 2×)

Pořadí dětí určuje výši zvýhodnění. Zadejte počet dětí v každé „pozici" podle pořadí (nejstarší = 1.). Dítě se ZTP/P má zvýhodnění ve dvojnásobné výši — uveďte kolik z dětí má průkaz.

Nezdanitelné části základu daně (§ 15 ZDP)

Zaplacené úroky z hypotéky / úvěru ze stav. spoření (Kč/rok) Jen pokud v nemovitosti trvale bydlíte (vy nebo blízká rodina). Ne na investiční byt.

Kdy byl úvěr sjednán?

Penzijní spoření — vlastní měsíční příspěvek (Kč/měsíc) Zadejte částku, kterou si sami měsíčně posíláte (z trvalého příkazu). Odečítá se jen část nad 1 700 Kč/měsíc. Příspěvek zaměstnavatele se nepočítá. Pokud spoříte nepravidelně, zadejte průměr (roční úhrn ÷ 12).

Soukromé životní pojištění + DIP — vlastní platby (Kč/rok) Penzijko + životní pojištění + DIP mají společný limit 48 000 Kč/rok.

Dary na veřejně prospěšné účely (Kč/rok) Min. 2 % základu nebo 1 000 Kč; max. 15 % základu (30 % u darů na obranu Ukrajiny).

Část darů je na podporu obranného úsilí Ukrajiny Lex Ukrajina — zvyšuje strop darů na 30 % základu (platí i pro rok 2025).

Bezpříspěvkové odběry krve (počet)3 000 Kč / odběr

Odběry orgánu / krvetvorných buněk (počet)20 000 Kč / odběr

Členské příspěvky odborové organizaci (Kč/rok) Max. 3 000 Kč/rok.

Doplňující údaje

Jiné zdanitelné příjmy mimo zaměstnání (Kč/rok) Nájem, podnikání, příležitostné příjmy apod. Nad 20 000 Kč nelze provést roční zúčtování — je nutné daňové přiznání.

Měl jsem v roce souběžně více zaměstnavatelů (současně, ne po sobě)Pak nelze provést roční zúčtování — je nutné podat daňové přiznání.

Orientační výpočet dle zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, ve znění pro zdaňovací období 2025. Nenahrazuje roční zúčtování provedené mzdovou účetní ani daňové přiznání.